期刊名称：BASE - Revista de Administração e Contabilidade da Unisinos
印刷版ISSN：1984-8196
出版年度：2011
卷号：8
期号：4
页码：300-310
DOI：10.4013/4429
出版社：UNISINOS
摘要：O objetivo deste trabalho é demonstrar o grau de conhecimento e o nível de aderência dos funcionários de algumas agências bancárias selecionadas quanto aos procedimentos de controles internos para a prevenção à lavagem de dinheiro nestas instituições.Adotou-se, como referencial teórico, a legislação sobre o crime de lavagem de dinheiro e a literatura a ela associada.Foi efetuada pesquisa de campo com questionário estruturado com perguntas fechadas e análise de dados através de procedimentos estatísticos multivariados.Concluiu-se que os funcionários das instituições têm conhecimento dos normativos e atuam focados na prevenção à lavagem de dinheiro e que os funcionários das agências do banco estatal de varejo pesquisado demonstraram melhor grau de aderência a estes normativos relativamente aos respondentes dos bancos privados.Concluiu-se também que o tempo de banco e o cargo ocupado influenciam no maior ou menor conhecimento dos mecanismos de prevenção à lavagem de dinheiro.
其他摘要：The purpose of this study was to demonstrate the level of knowledge and adherence of employees from selected bank branch offices to the internal control procedures for the prevention of money laundering at these institutions. The theoretical references adopted included the Brazilian antimoney laundering legislation and related literature. The field work conducted comprised a closedquestion questionnaire and the analysis of data through multivariate statistical procedures. We have reached the conclusion that the employees of these financial institutions are aware of the norms and standards and that they work with a focus on the prevention of money laundering. We have further concluded that the staff of the state bank branch offices studied showed higher adherence to these norms and standards than the respondents from private banks. Another conclusion was that the time individuals work for the bank and the position they hold influence their greater or lesser knowledge of the mechanisms of money laundering prevention.
关键词：controles internos; lavagem de dinheiro; fraude.
