标题：Os impactos da implementação de controles internos, auditoria e compliance no combate e prevenção à lavagem de dinheiro no Brasil - doi: 10.4025/enfoque.v31i3.15616
摘要：O objetivo desse estudo é verificar quais os impactos da implementação de controles internos, auditoria e compliance na prevenção e combate à lavagem de dinheiro no Brasil. Trata-se de uma pesquisa bibliográfica e documental, descritiva e exploratória com análise quantitativa quanto aos procedimentos efetuados e qualitativa com relação à análise dos resultados. Acredita-se que mais de U$ 1 trilhão são lavados por organizações criminosas por ano, e as instituições financeiras são apontadas como alvo desse crime. Desde então, a partir da Lei n. 9.613/98 diversos normativos foram emitidos pelos órgãos reguladores dos setores alvo, com vistas a implementar mecanismos de controles. Por estudar o ciclo anterior a prisão dos criminosos que praticam a lavagem de dinheiro, relacionou-se a evolução no número de investigados e condenados, após a implementação das práticas de controles internos, auditoria e compliance exigidas. Constatou-se que o COAF produziu desde a sua criação cerca de 6,8 mil Relatórios de Inteligência Financeira, com mais de 112,2 mil comunicações vinculadas e cerca de 51,2 mil pessoas relacionadas. Ainda, como resultado da efetiva atuação do COAF realizada após as comunicações dos setores alvo, cita-se R$ 1,2 bilhões de valores bloqueados pela Justiça, a partir das informações de inteligência financeira, em 2009 e o aumento nas condenações que em alguns anos chegou a 503%. Dessa forma, verifica-se que tais números apontam os impactos da implementação de controles internos, auditoria e compliance pelos setores alvo.
其他摘要：The objective of this study is to check the impacts of the implementation of internal controls, audit and compliance in the prevention and combating money laundering in Brazil. This is a bibliographical and documentary research, descriptive and exploratory survey with analysis quantitative on procedures made and qualitative with respect to the analysis of results. It is believed that over $ 1 trillion are laundered annually by criminal organizations, and financial institutions are seen as target of this crime. Ever since, from the Law no. 9.613/98 several normative were issued by regulating agencies of the target, sectors in order to implement control mechanisms. By studying the previous cycle the arrest of the criminals that practice in money laundering, linked to evolution in the number of investigated and condemned, after the implementation of the practices of internal controls, audit and compliance requirements. It was noted that the COAF has produced since its creation nearly 6800 Financial Intelligence Report, more than 112,200 communications connected and about 51,200 people listed. Further, as a result of the effective action of COAF made after the communications of the target sectors, and more R$ 1.2 billion securities blocked by the courts, base on financial intelligence information, in 2009 and the increase in convictions in some years reached 503%. Thus, it appears that these figures indicate the impact of the implementation of internal controls, audit and compliance by the target sectors.
关键词：Lavagem de dinheiro;Auditoria;Controles internos;Compliance;Money laundering;Audit;Internal controls;Compliance
