摘要：In this study,we investigated the interaction between tax revenue and major indicators of financial development including banking sector development and stock market development in Turkey using monthly data during the period January 2006 – January 2016 by employing the asymmetric ARDL cointegration method by Shin,Yu and GreenwoodNimmo (2014).Our findings suggested that development levels of both stock market and banking sector affected total tax revenues positively when nonlinearities were considered.However,we found that there was no relationship between financial development indicators and tax revenue when nonlinearities were ignored.So,our findings demonstrated that the appropriate modelling method considering the characteristics of the dataset is important to get the right results.
其他摘要：U ovoj studiji smo ispitivali međusobni uticaj između poreskih prihoda i glavnih pokazatelja finansijskog razvoja,uključujući i razvoj bankarskog sektora,kao i razvoj tržišta akcija u Turskoj na osnovu mesečnih podataka u periodu od januara 2006.do januara 2016.godine uz primenu metoda asimetrične kointegracije,,autoregresivno-raspoređenog zaostanka’’ (ARDL) koji su razvili Šin,Ju i Grinvud-Nimo (2014.).Rezultati koje smo dobili su nagovestili da stepen razvoja i tržišta akcija i bankarskog sektora imaju pozitivan uticaj na ukupne poreske prihode kada se u obzir uzmu nelinearnosti.Međutim,otkrili smo da ne postoji veza između pokazatelja finansijskog razvoja i poreskih prihoda kada se nelinearnosti zanemare.Dakle,rezultati našeg istraživanja potvrđuju da je važna primena odgovarajućeg metoda koji uzima u obzir karakteristike skupa podataka,kako bi se dobili pravi rezultati.
